Como calcular a lucratividade do meu negócio e saber meu desempenho

Em dúvidas de como calcular a lucratividade do seu negócio? Nesse artigo nós iremos te explicar como saber o quanto o seu negócio anda rendendo e se a sua lucratividade está dentro do esperado.

Administrar um empreendimento mesmo que pequeno exige grande atenção a diversos detalhes. Por isso, nem sempre é uma tarefa fácil realizar um bom controle financeiro, ainda que esse ponto seja primordial.

Apesar disso, para garantir uma longa vida para o negócio, é preciso que esse controle seja uma das prioridades da empresa. Sendo assim, o primeiro passo é adquirir conhecimento sobre o assunto e se aprofundar com o passar do tempo.

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A seguir você acompanha como calcular a lucratividade do seu negócio para saber como anda o seu desempenho no mercado.



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Como calcular a lucratividade do negócio

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Antes de irmos à fórmula para fazer o cálculo que revelará o quanto você está tendo de ganhos, vamos explicar melhor o que é o lucro e o que é lucratividade.

Apesar de um estar diretamente ligado ao outro, lucro e lucratividade não são a mesma coisa.

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O lucro é um número inteiro obtido por meio da subtração do valor de custos e despesas sobre o valor de vendas. Dessa forma, obtém-se um número “fechado” que corresponde a valores.

Já a lucratividade é um número percentual que indica a eficiência da empresa em relação ao serviço prestado. É a lucratividade que diz qual a saúde financeira da empresa e como ela está posicionada no mercado.

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Para calcular a lucratividade do negócio é preciso que o empreendedor possua dados de outros cálculos, especialmente o de lucro líquido da empresa. Sendo assim, é importante que o financeiro da empresa seja bem organizado para que conseguir esses dados não seja tão difícil.

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Entre os dados que você irá precisar para conseguir completar o seu cálculo, estão:

  • O faturamento mensal do negócio;
  • Custo de mercadorias vendidas;
  • Valor de Despesas variáveis;
  •  Valor de Despesas fixas;
  • Despesas financeiras.

Por meio desses dados você irá realizar três cálculos até chegar ao cálculo da lucratividade.

Calculando sua margem de contribuição

A margem de contribuição do negócio provém da subtração dos valores do faturamento mensal, Custos das mercadorias vendidas e das despesas variáveis.

Dessa forma, é importante que você tenha esses valores bem organizados para pode utilizar na seguinte fórmula:

Margem de contribuição = Faturamento Mensal – C. de mercadorias vendidas – Despesas variáveis

Como exemplo vamos aplicar os seguintes valores na fórmula:

Margem de contribuição = 100.000 – 50.000 – 10.000

Margem de contribuição: 40.000

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Com isso o valor da margem de contribuição é de R$ 40.000,00.

Cálculo do Resultado antes das despesas financeiras

Agora é necessário realizar um cálculo simples para descobrir qual o resultado líquido da empresa sem as despesas financeiras.

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Despesas financeiras nada mais são do que aqueles encargos que provém da tomada de linhas de créditos, como juros e outros valores semelhantes.

Para calcular esse resultado basta subtrair o valor da Margem de Contribuição e das Despesas Fixas. Sendo assim:

Resultado antes das D. Financeiras = M. de Contribuição – D. Fixas

Aplicando alguns valores temos:

Resultado antes das D. Financeiras = 40.000 – 30.000

Resultado antes das D. Financeiras = R$ 10.000.

Calculando o lucro líquido da empresa

Com base nos cálculos anteriores, chegamos ao cálculo do lucro líquido, fator obrigatório para calcular a lucratividade da empresa.

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Ele é obtido pela seguinte fórmula:

Lucro líquido = R. antes das D. Financeiras – Despesas Financeiras

Substituindo os valores, temos:

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Lucro líquido = 10.000 – 2.000

Lucro líquido = R$ 8.000,00.

Já temos o fator final que você deve aplicar na fórmula de lucratividade.

Como calcular a lucratividade

Finalmente você irá saber o quanto de lucratividade a sua empresa tem. A partir desse percentual você deverá realizar comparações financeiras e estudar se o valor está compatível ao esperado de empresas do seu setor.

Também é com esse valor que você conseguirá saber se precisa mexer na precificação dos seus produtos, aumentando o seu faturamento mensal caso o percentual esteja muito abaixo do mercado.

Enfim, com o valor da lucratividade você consegue elaborar estratégias que ajudarão o seu negócio a crescer cada vez mais.

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A fórmula que você deverá aplicar é:

Lucratividade = Lucro Líquido / Faturamento Mensal (Receita Total) X 100

Ou seja:

Lucratividade = 8.000 / 100.000 X 100

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Lucratividade = 0,8 X 100

Lucratividade = 8%

Ou seja, com os números que usamos de exemplo, a lucratividade desse negócio seria de 8%.

Fonte: Sebrae

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Aline Resende
Formada em Marketing e pós graduanda do curso de Língua Portuguesa e Literatura do Centro Educacional Uninter. Trabalha na área de comunicação como Social Media e Criadora de Conteúdo além de fazer trabalhos de atuação e locução para material publicitário.

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